ROT-avdrag utomlands – så gör du

Det går utmärkt att göra ROT-avdrag för arbete utomlands i exempelvis Spanien, Tyskland, Danmark eller någon annanstans inom EU. Det finns dock några särskilda krav du bör vara medveten om. Här får du svart på vitt vad som gäller för att framgångsrikt kunna dra av hälften av arbetskostnaden när du bygger om eller renoverar utomlands med ROT-avdraget. Ställ gärna frågor och kom med kommentarer under artikeln!

Får man göra ROT-avdrag utomlands?

Ja, i EU-länder och EES-länder får du göra ROT-avdrag precis som i Sverige! Många vet inte om detta men faktum är att ROT-avdraget gäller för svenska medborgare och skattebetalare som anlitar hantverkare som antingen har F-skattesedel i Sverige eller som på annat sätt kan bevisa att de inte har skatteskulder i sitt eget land, företaget som utför arbetet kan alltså vara helt utländskt. Utöver det spelar det egentligen ingen roll var arbetet utförs, om det så är i Stockholm eller på Solkusten, utanför Borås eller utanför Bryssel. Så länge du äger fastigheten som arbetet utförs på och arbetet är godkänt ROT-avdrag (se hela listan här) så kan du dra av halva beloppet för arbetet.

Anledningen till att avdraget kan göras utomlands är att Sverige som medlem i EU följer den europeiska unionens och EU-rättens riktlinjer om fri rörlighet och så länge du som svensk medborgare betalar skatt i Sverige ska du rimligtvis också kunna utnyttja skatterabatter såsom ROT även om arbetet sker på kontinenten. Läs mer om bakgrunden och kritiken mot att kunna nyttja ROT i utlandet längre ned.

Inkomstkravet gäller även i utlandet

En sak som är viktig att tänka på är din inkomst, här gäller samma sak som för ROT-skatteavdrag som görs hemma i ”Svedala” – det är ditt ansvar att se till att du tjänat tillräckligt med pengar under inkomståret för att din intjänade skatt ska ”täcka” det belopp du gör avdrag på. Vanligtvis räcker det med en inkomst på cirka 25 000-26 000 kronor i månaden för att få nyttja maxavdraget på 50 000 kronor. Du kan dock göra minde avdrag om din inkomst är lägre än så. Läs gärna detaljerna i vår special ”Inkomstgräns för ROT – vad gäller?”.

Övriga regler vid ROT-avdrag i EU

ROT-avdraget kan användas i hela EU.
ROT-avdraget kan användas i hela EU.
  • När du gör avdrag i EU gäller i princip samma regler som i Sverige:
  • Du ska betala skatt i Sverige och måste ha betalat tillräckligt för att kunna göra ditt avdrag.
  • Maxbeloppet du kan dra av är 50 000 kronor och altlid 50 procent av det du betalar för arbetet, vilket betyder att det arbete som utförs får kosta upp till 100 000 kronorm för att du ska få dra av hälften.
  • Prisreduktionen görs direkt på fakturan, sedan ser hantverkaren till att begära ut pengarna från svenska staten. Du som beställare behöver inte göra något praktiskt för att få ditt avdrag, det dras bort när du betalar för jobbet.
  • Fastigheten som arbetet gäller ska ägas av dig helt eller delvis (det är till exempel okej att du nyttjar ROT-avdraget om du och din partner äger ena halvan var av ett semesterhus i Spanien eller om du och ditt syskon äger 50 procent var av en lägenhet i Storbritannien).
  • Godkända arbeten är generellt allt som sker inne i eller direkt utanpå din fastighet, se mer specifikt i ROT-listan.

De särskilda reglerna som gäller utomlands är följande:

  • Hantverkaren behöver inta ha koppling till Sverige men om företaget är baserat i annat EU-land måste de ha ett så kallar ”skuldfrihetsintyg” (ibland kallat ”skuldfrihetsbevis”) som de skickar till svenska Skatteverket för att få pengar för ditt avdrag.
  • Skuldfrihetsbrevet ska helt enkelt berätta att firman du köpt tjänster av inte har några obetalda skatteskulder i sitt hemland.
  • Detta skuldfrihetsintyg eller motsvarande får hantverkaren från skattemyndigheten, eller motsvarande, i sitt land. I exempelvis Spanien kallas detta intyg för  ”Certificado de agt de obligaciónes y declaraciones deudas”.

Länderna du får använda ROT i

ROT-avdraget får användas i följande länder, som är med i EU samt EES (europeiska ekonomiska samarbetsområdet):

  • Belgien
  • Bulgarien
  • Cypern
  • Danmark
  • Estland
  • Finland
  • Frankrike
  • Grekland
  • Irland
  • Island
  • Italien
  • Lettland
  • Liechtenstein
  • Litauen
  • Luxemburg
  • Malta
  • Nederländerna
  • Norge
  • Polen
  • Portugal
  • Rumänien
  • Slovakien
  • Slovenien
  • Spanien
  • Storbritannien
  • Sverige
  • Tjeckien
  • Tyskland
  • Ungern
  • Österrike

Island, Liechtenstein och Norge är alltså de tre länder som inte är medlemmar i EU men som du ändå får använda ROT-avdraget i.

Exempel: så funkar ROT-avdrag i Spanien

Spara många euro med ROT-avdrag i länder som Spanien, Frankrike och Tyskland.
Spara många euro med ROT-avdrag i länder som Spanien, Frankrike och Tyskland.

Här är ett typiskt exempel på hur man kan nyttja ROT i Spanien, som tillsammans med Frankrike är det vanligaste landet som svenskar använder ROT-avdraget i. Just Spanien är populärt eftersom många svenska medborgare äger semesterhus eller lägenheter där som de bor i under relativt stora delar av året.

Då är det lockande att genomföra renoveringar där de får dra av hälften av arbetskostnaden, för att exempelvis renovera badrummet eller köket, rusta upp fasaden eller lägga nytt tak. I detta exempel följer vi en familj som vill måla om sitt semesterhus på Mallorca samt bygga till ett extra rum på 15 kvadratmeter.

Familjen Häggkvists målning och tillbyggnad på Mallorca

Familjen Häggkvist, med mamma Rebecka och pappa Kristian  har ett hus utanför Palma på spanska ön Mallorca. De har ägt huset i åtta år och tillbringar ofta en månad eller mer där varje år. Nu är det dags att fräscha upp huset.

Först tar de in prisförslag från några lokala byggfirmor och snickare/målare som jobbar i området de bor i. De vill inte riskera att få ett felaktigt pris så genom att höra med ett par olika hantverkare minskar de sannolikheten att något anbud skulle vara för dyrt (eller alldeles för billigt, vilket kan signalera oseriositet). Rebecka pratar med hantverkarna för att kunna utvärdera hur kunniga och seriösa de känns, en minst lika viktig faktor som priset.

Till slut får de ett förslag som de fastnar för, totalt kommer kalaset att kosta dem 19 400 euro (cirka 167 000 kronor) för ommålning av fasaden samt tillbyggnaden av ett extra rum. Kristian vet att ROT-avdraget bara gäller för just arbetsdelen av ett projekt så han ber hantverkaren specificera kostnaderna i offerten. De blir då:

  • Material: 78 000 kronor
  • Avgifter och resor: 6 000 kronor
  • Arbete: 83 000 kronor
  • Totalt: 167 000 kronor

Kristian och Rebecka tycker att priset känns bra och får se referenskunder från hantverkarens tidigare jobb vilka imponerar dem. De anlitar hantverkaren och förklarar hur det svenska ROT-avdraget fungerar. Detta kan vara lite knepigt – hantverkaren måste ju dra av halva arbetskostnaden direkt när denne fakturerar kunden och sedan efteråt få ut pengarna från Sverige. Därför är det viktigt att du som beställare förklarar hur det ligger till och även dubbelkollar att hantverkaren inte har några skulder genom att titta på dennes skuldfrihetsintyg eller liknande.

Den spanska byggaren förstår upplägget och när projektet är genomfört har ROT-avdrag gjorts på arbetskostnaden. Slutfakturan ser då istället ut så här:

  • Material: 78 000 kronor
  • Avgifter och resor: 6 000 kronor
  • Arbete: 41 500 kronor (alltså hälften av originalkostnaden 83 000 kr)
  • Totalt: 125 500 kronor

Sedan skickar hantverkaren sina underlag till svenska Skattverket för att få utbetalning på det gjorda ROT-avdraget (41 500 kronor).

Sammanfattning, frågor och tips

Sammanfattningsvis gäller alltså ROT-avdraget inom EU (och EES) precis som i Sverige. Är hantverkaren du anlitar baserad i ett annat land än Sverige måste de visa upp ett skuldfrihetsbevis för svenska Skatteverket, ett sådant får de från sin lokala skattemyndighet. Hantverkaren gör avdraget på din räkning så det är viktigt att du förklarar vad som gäller innan ni kommer överens och skriver avtal. I övrigt gäller samma regler för ROT-avdraget som vanligt.

Har du frågor som inte besvarades i artikeln? Undrar du något annat? Vill du dela med dig av erfarenheter av att anlita hantverkare i utlandet? Skriv gärna kommentarer här nedanför och bidra till kunskapsbanken!

DelaShare on Facebook0Tweet about this on Twitter

Byggmentor Se

Redaktionen på Byggmentor

  • Göran Lindholm

    Vad heter intyget i Frankrike som utgör ett skuldfrihetsintyg, accepterat av svenska skattemyndigheten?