ROT-avdrag utomlands – så gör du
Det går utmärkt att göra ROT-avdrag för arbete utomlands i exempelvis Spanien, Tyskland, Danmark eller någon annanstans inom EES-området. Det finns dock några särskilda krav du bör vara medveten om.
Här får du svart på vitt vad som gäller för att framgångsrikt kunna dra av 30% av arbetskostnaden när du bygger om eller renoverar på en bostad utomlands med ROT-avdraget. Ställ gärna frågor och kom med kommentarer under artikeln!
Får jag göra ROT-avdrag utomlands?
Ja. Svenskar som betalar skatt i Sverige och äger bostäder i ett annat EU-land kan göra avdrag för rot- och rutarbete som utförs där, precis på samma sätt som de kan göra för bostäder i Sverige.
I EU-/ EES-länder får du alltså göra ROT-avdrag precis som i Sverige! Många vet inte om detta men faktum är att ROT-avdraget gäller för svenska medborgare och skattebetalare som anlitar hantverkare som antingen har F-skattesedel i Sverige eller som på annat sätt kan bevisa att de inte har skatteskulder i sitt eget land. Företaget som utför arbetet kan alltså vara helt utländskt. Utöver det spelar det egentligen ingen roll var arbetet utförs, om det så är i Stockholm eller på Solkusten, utanför Borås eller i Bryssel.
Så länge du äger fastigheten som arbetet utförs på och arbetet är godkänt för ROT-avdrag så kan du dra av 30% av arbetskostnaden för arbetet. Läs: Hela listan med godkända tjänster här.
Anledningen till att avdraget kan göras utomlands är att Sverige som medlem i EU följer den europeiska unionen och EU-rättens riktlinjer om fri rörlighet. Så länge du som svensk medborgare betalar skatt i Sverige ska du rimligtvis också kunna utnyttja skatterabatter såsom ROT, även om arbetet sker på kontinenten.
Inkomstkravet gäller även i utlandet
En sak som är viktig att tänka på är inkomstkravet. Här gäller samma sak som för de ROT-skatteavdrag som görs hemma i ”Svedala” – det är ditt ansvar att se till att du tjänat tillräckligt med pengar under inkomståret för att din intjänade skatt ska ”täcka” det belopp du gör avdrag på.
Vanligtvis räcker det med en inkomst på cirka 26 000-28 000 kronor i månaden för att få nyttja maxavdraget på 50 000 kronor. Läs gärna detaljerna i vår special ”Inkomstgräns för ROT – vad gäller?”
Övriga regler vid ROT-avdrag i EU
- När du gör avdrag i EU gäller i princip samma regler som i Sverige:
- Du ska betala skatt i Sverige och måste ha betalat tillräckligt för att kunna göra ditt avdrag.
- Maxbeloppet du kan dra av är 50 000 kronor och 30 procent av det du betalar för arbetet.
- Prisreduktionen görs direkt på fakturan, sedan ser hantverkaren till att begära ut pengarna från Skatteverket. Du som är beställare behöver inte göra något praktiskt för att få ditt avdrag eftersom det sköts redan på fakturan.
- Fastigheten som arbetet gäller ska ägas av dig helt eller delvis (det är till exempel okej att du nyttjar ROT-avdraget om du och din partner äger ena halvan var av ett semesterhus i Spanien eller om du och ditt syskon äger 50 procent var av en lägenhet i Storbritannien).
- Godkända arbeten är generellt allt som sker inne i eller direkt utanpå din fastighet, se mer specifikt i ROT-listan.
De särskilda regler som gäller utomlands är :
- Hantverkaren behöver inte ha koppling till Sverige men om företaget är baserat i annat EU-land måste de ha ett så kallar ”skuldfrihetsintyg” (ibland kallat ”skuldfrihetsbevis”) som de skickar till svenska Skatteverket för att få pengar för ditt avdrag.
- Skuldfrihetsbrevet ska helt enkelt berätta att firman du köpt tjänster av inte har några obetalda skatteskulder i sitt hemland.
- Detta skuldfrihetsintyg eller motsvarande får hantverkaren från skattemyndigheten, eller motsvarande, i sitt land. I exempelvis Spanien kallas detta intyg för ”Certificado de agt de obligaciónes y declaraciones deudas”.
Länder som är godkända för ROT
Godkända är medlemsländer i EU samt EES (Europeiska Ekonomiska Samarbetsområdet).
Island
Liechtenstein
Norge
EU
Belgien
Bulgarien
Cypern
Danmark
Estland
Finland
Frankrike
Grekland
Irland
Italien
Kroatien
Lettland
Litauen
Luxemburg
Malta
Nederländerna
Polen
Portugal
Rumänien
Slovakien
Slovenien
Spanien
Storbritannien
Sverige
Tjeckien
Tyskland
Ungern
Österrike
Island, Liechtenstein och Norge är tre länder som inte är medlemmar i EU men som du ändå får använda ROT-avdraget i.
Exempel: Så funkar ROT-avdrag i Spanien
Här är ett typiskt exempel på hur man kan nyttja ROT i Spanien som, tillsammans med Frankrike, är det vanligaste landet som svenskar använder ROT-avdraget i. Just Spanien är populärt eftersom många svenska medborgare äger semesterhus eller lägenheter där som de också bor i under relativt stora delar av året.
Då är det lockande att genomföra renoveringar där de får dra av hälften av arbetskostnaden, för att exempelvis renovera badrummet eller köket, rusta upp fasaden eller lägga nytt tak. I detta exempel följer vi en familj som vill måla om sitt semesterhus på Mallorca samt bygga till ett extra rum på 15 kvadratmeter.
Familjen Häggkvists målning och tillbyggnad på Mallorca
Familjen Häggkvist, med mamma Rebecka och pappa Kristian har ett hus utanför Palma på spanska ön Mallorca. De har ägt huset i åtta år och tillbringar ofta en månad eller mer där varje år. Nu är det dags att fräscha upp huset.
Först tar de in prisförslag från några lokala byggfirmor och snickare/målare som jobbar i området de bor i. De vill inte riskera att få ett felaktigt pris så genom att höra med ett par olika hantverkare minskar de sannolikheten att något anbud skulle vara för dyrt (eller alldeles för billigt, vilket kan signalera oseriositet). Rebecka pratar med hantverkarna för att kunna utvärdera hur kunniga och seriösa de känns, en minst lika viktig faktor som priset.
Till slut får de ett förslag som de fastnar för, totalt kommer kalaset att kosta dem 19 400 euro (cirka 167 000 kronor) för ommålning av fasaden samt tillbyggnaden av ett extra rum. Kristian vet att ROT-avdraget bara gäller för just arbetsdelen av ett projekt så han ber hantverkaren specificera kostnaderna i offerten. De blir då:
- Material: 78 000 kronor
- Avgifter och resor: 6 000 kronor
- Arbete: 83 000 kronor
- Totalt: 167 000 kronor
Kristian och Rebecka tycker att priset känns bra och får se referenskunder från hantverkarens tidigare jobb vilka imponerar dem. De anlitar hantverkaren och förklarar hur det svenska ROT-avdraget fungerar. Detta kan vara lite knepigt – hantverkaren måste ju dra av 30 procent av arbetskostnaden direkt när denne fakturerar kunden och sedan efteråt få ut pengarna från Sverige. Därför är det viktigt att du som beställare förklarar hur det ligger till och även dubbelkollar att hantverkaren inte har några skulder genom att titta på dennes skuldfrihetsintyg eller liknande.
Den spanska byggaren förstår upplägget och när projektet är genomfört har ROT-avdrag gjorts på arbetskostnaden. Slutfakturan ser då istället ut så här:
- Material: 78 000 kronor
- Avgifter och resor: 6 000 kronor
- Arbete:
41 50058 100 kronor (alltsåhälften30 procent av originalkostnaden 83 000 kr) - Totalt: 142 100 kronor
Sedan skickar hantverkaren sina underlag till svenska Skatteverket för att få utbetalning på det gjorda ROT-avdraget.
Obs. Vi har uppdaterat vårt exempel eftersom att rot har sänkts från 50 procent till 30 procent.
Läs mer om
Rot- och rutarbete utanför Sverige | Skatteverket
Sammanfattning, frågor och tips
Sammanfattningsvis gäller alltså ROT-avdraget inom EU (och EES) precis som i Sverige. Är hantverkaren du anlitar baserad i ett annat land än Sverige måste de visa upp ett skuldfrihetsbevis för svenska Skatteverket, ett sådant får de från sin lokala skattemyndighet. Hantverkaren gör avdraget på din räkning så det är viktigt att du förklarar vad som gäller innan ni kommer överens och skriver avtal. I övrigt gäller samma regler för ROT-avdraget som vanligt.
Har du frågor som inte besvarades i artikeln? Undrar du något annat? Vill du dela med dig av erfarenheter av att anlita hantverkare i utlandet? Skriv gärna kommentarer här nedanför och bidra till kunskapsbanken!
17 Kommentarer
Hej!
Jag undrar om det är möjligt att anlita ett dansk företag i Sverige för att utföra ett jobb och även kunna göra avdrag på det jobbet?
Jaq äger en bostad i Spanien. På grund av hårt vatten med mycket kalk behövs en avhärdningsanordning med kalkfilter i bostaden annars kan det bli skador på rör, rörtätningar, kranar och hushållsmaskiner kopplade till vatten, Avhärdningsanordning sitter inomhus i anslutning till vattenrör och uppvärmningspannan Vårt gamla maskin har gått sönder och behöver bytas ut. Kostnader för byte är ca 1000-1500 € totalt. Kan man räkna med rotavdrag för arbete för denna åtgärd?
Hej!
Är det ok med rotavdrag på min frus fastighet i Finland. Hon är finsk mrdborgare men lever i Sverige och har pension med ca 13000:-/mån netto. Vi ska bygga till min frus sommarhus. Kan hon använda sig av Rotavdrag i förhållande till sin inkomst i form av pension?
Hej, spelar det någon roll om jag betalar den spanska byggaren från mitt svenska eller spanska bankkonto?
Hej, ni skriver att ”svenskar som betalar skatt i Sverige” har rätt till rotavdrag. Hur är det med EU-medborgare som betalar all skatt och bor i Sverige? Har de också rätt till rotavdrag utomlands?
Hej, bor i Sverige men äger en fastighet i Finland där vi bytt tak. Hur skall vi gå tillväga nu? Vart skickar finska företaget dokumentet att man är skuldfri? Vad händer sen, vad skall jag göra?
Hej Nina,
Alla uppgifter ska skickas in till Skatteverket. Det kan göras här: https://skatteverket.se/foretagochorganisationer/skatter/rotochrut/rotochrututanforsverige/rotochrututanelegitimation.4.3528414214b3f87580528d2.html
Företag som inte är registrerade i Sverige kan inte få en svensk e-legitimation och ska därför använda en elektronisk blankett för att begära ut rotavdraget.
I ansökan ska också skuldfrihetsintyget bifogas. Det är alltså företaget som ansvarar för att skicka in alla uppgifter, du behöver inte göra någonting.
Hoppas det var till hjälp!
Hej, är svensk pensionär med eget boende i Spanien.
Betalar zinkskatt i Sverige på min pension.
Nu ska jag renovera min bostad och flytta tillbaka till Sverige.
Kan jag få ROT/RUT avdrag på renovering och flyttkostnader. ??
Med vänlig hälsning
Kerstin ??
Hej Kerstin,
Det är inte möjligt att göra avdrag (rot eller rut) när man betalar sink-skatt.
Du, som beställare, måste ha betalt tillräckligt mycket skatt i Sverige för att få nyttja avdragen. Du kan räkna ut summan som du måste betala i skatt här på Skatteverket.se.
Mvh,
Byggmentor
Varför drar hantverkaren av 50% av originalkostnaden i ert exempel, ska det inte vara 30%?
Hej Paulina,
Bra att du uppmärksammade det, vi hade helt enkelt glömt att uppdatera vår prisexempel. Texten skrevs när rotavdraget fortfarande låg på 50 procent. Det är åtgärdat nu.
Mvh,
Byggmentor
Vad heter skuldfrihetsintyg i Portugal?
vad heter skuldfrihetsintyg på spanska
Hej Lise,
I Spanien kallas intyget för ”Certificado de agt de obligaciónes y declaraciones deudas”
Hantverkaren kan hämta det på Agencia Tributaria som är Spaniens motsvarighet till Skattemyndigheten.
vad heter rot- och rut avdrag på spanska
Hej Lise,
Det finns ingen officiell översättning av ROT-avdrag eller RUT-avdrag till spanska. Mitt råd är att helt enkelt förklara att du får dra av 30 respektive 50 procent av arbetskostnaden eftersom att du betalar skatt i Sverige. På Skatteverket.se hittar du mer information om hur själva fakturan ska vara utformad.
Hoppas det löser sig!
Vad heter intyget i Frankrike som utgör ett skuldfrihetsintyg, accepterat av svenska skattemyndigheten?