Om du tänker anlita en hantverkare eller ett företag inom byggbranschen kan du använda ROT-avdraget för att minska arbetskostnaden. Tre grundläggande krav att du ska vara över 18 år, äga bostaden där arbetet ska utföras samt att du måste ha betalt tillräckligt mycket skatt i Sverige. Nytt 2021 är det gröna avdraget. Vi kika närmare på det längre ner, men först går vi genom hur mycket du har rätt att få i ROT-avdrag.
Det är beloppet för du i ROT-avdrag 2021
Precis som föregående år ligger ROT-avdraget på 30 procent av arbetskostnaden. Om du exempelvis anlita en takläggare får du dra bort 30 procent av kostnaden som denna tar för själva monteringen av takpannorna, men du får inte inkludera materialkostnaden och resekostnaden. Maxbeloppet som du kan få i ROT-avdrag är 50 000 kronor per person och år.
Om ni är flera personer som äger en bostad har ni alla rätt till 50 000 kronor i avdrag per år.
Elektronisk betalning
Nu för tiden används kontanter allt mer sällan, men tänk ändå på att betala utföraren/företaget elektroniskt. Det kan du bland annat göra via kort, Bankid eller Swish. Kravet på elektronisk betalning har gällt sedan 2020. Anledningen till att det introducerades är för att regeringen vill att det ska vara lättare att kontrollera betalningen som har skett mellan kund och företag.
Viktig information om ROT-avdraget
Det finns några punkter som det är bra att känna till innan du sätter igång med ditt nya renoverings- eller byggprojekt.
• ROT-avdraget gäller inte för nybyggen.
• Huset som renoveras måste vara äldre än 5 år, om det inte enbart ska renoveras till ursprungligt skick.
• Du måste vara över 18 år för att använda ROT-avdraget.
• Du måste ha skattat på minst 90 procent av din inkomst i Sverige.
• Företaget som du anlitar ska ha F-skatt.
• Om ROT-avdraget ska bli godkänt måste betalningen ha skett elektroniskt.
• ROT-avdraget slås ihop med RUT-avdraget. Du har totalt 50 000 kronor i avdrag, inte 100 000 kronor.
• Det är företagets ansvar att ansöka om att få ROT-avdraget utbetalat året efter att arbetet har utförts. Du betalar endast 70 procent av arbetskostnaden på fakturan.
Det gröna avdraget: En klimatvänlig satsning
Från och med 2021 finns det ett grönt avdrag som du får direkt på fakturan om du investerar i grön teknik. Det handlar om solceller, lagringsmöjligheter för solel samt laddningspunkt för elfordon. Maxbeloppet som du kan få för samtliga investeringar ligger, precis som ROT-avdraget, på 50 000 kronor. En väsentlig skillnad från det vanliga ROT-avdraget är dock att det gröna avdraget täcker både material samt installation. Om du exempelvis installerar solceller får du göra ett avdrag på 15 procent för arbetskostnaden samt materialkostnaden. Notera att avdraget ligger på 15 procent när det kommer till solceller, inte 30 procent som övriga ROT.
Du kan läsa mer om vilka regler det är som gäller här
Två personer delar på ROT-avdraget
Om ni är två personer som äger bostaden som ska renoveras kan ni själva välja om ni vill dela upp ROT-avdraget mellan er eller låta den ena personen stå för hela avdraget. Om ni väljer att dela upp ROT-avdraget mellan er, kan ni exempelvis be om att få två fakturor för att göra det enkelt att särskilja hur mycket var och en ska få ut i ROT-avdrag. Varje ägare till huset (förutsatt att ägaren också nyttjar bostaden) har rätt till 50 000 kronor i avdrag per år.
Fast pris? Företaget måste ändå hålla koll på antal arbetstimmar
Du som är företagare behöver i regel inte skicka in kundens faktura till Skatteverket, men det händer i vissa fall att de ber om att få läsa den för att de behöver mer information innan de fattar beslut, så se till att du är noggrann med faktureringen.
Dra bort 30 procent på arbetskostnaden, inklusive moms.
Även om du har kommit överens med kunden om ett fast pris, ska antal arbetstimmar redovisas när du ansöker om att få ROT-avdraget utbetalat. Ange hur många timmar du har lagt ner på respektive arbete, och glöm inte bort att också redovisa eventuella underentreprenörers arbetstimmar.
ROT-avdrag och fritidshus?
Det är godkänt att använda ROT-avdraget när du anlitar någon som genomför renoveringar på din sommarstuga/fritidshus. Precis samma regler som vanligt gäller:
• Du betalar 70 procent av arbetskostnaden.
• Maxbeloppet du kan få i avdrag är 50 000 kronor per år.
Om ni är två personer som äger huset får nu båda genomföra renoveringar där och använda ROT-avdraget. Tillsammans har ni då 100 000 kronor i maxtak.
Se till att ROT-avdraget stämmer i din deklaration
Företaget måste ansöka om att få ROT-avdraget senast den 31 januari året efter att kunden betalade för arbetet. Utbetalningarna förifylls på din deklaration året efter. I samband med att du godkänner deklarationen, godkänner du också att ROT-avdraget är korrekt. Om du upptäcker något fel ska du skriva en anteckning om detta under Övriga upplysningar i Skatteverkets e-tjänst Inkomstdeklaration 1 eller på din deklarationsblankett.