Sedan ROT-avdraget infördes i nuvarande form 2009 har bygg- och renoveringsbranschen ökat enormt mycket i Sverige. Funderar du på att anlita en hantverkare, installatör eller ett byggföretag? Då kan du använda dig av ROT-avdraget för att minska arbetskostnaden. Vi går igenom vilka regler som det kan vara bra att känna till här nedan.
Flest ROT-avdrag gjordes 2015 när det utbetalade beloppet uppgick till nästan 20 miljarder kronor. I snitt fick varje skattebetalare ett avdrag på 16 700 kronor. Den rekordsumman har ROT-avdraget inte nått upp till sedan dess. Till stor del beror det på att ROT-avdraget sänktes från 50 procent till 30 procent 2016.
Det här måste du känna till om ROT-avdraget
Innan du köper en tjänst till hemmet det vara bra att uppdatera dig kring vad det egentligen är som gäller för ROT-avdraget.
- ROT-avdraget betalas ut av Skatteverket. Det infördes för att göra det billigare att köpa tjänster till hemmet. Tanken var att det skulle minska antalet svartjobb inom framför allt byggbranschen.
- Du får avdrag för arbetskostnaden, inte för material. I skrivande stund ligger avdraget på 30 procent av arbetskostnaden. Den högsta summan som du kan få i avdrag per år är 50 000 kronor. Maxbeloppet gäller för varje husägare. Om ni är flera som äger huset kan ni därför få ut mer i avdrag.
- ROT står för renovering, ombyggnad och tillbyggnad. Det är tjänster inom dessa områden som är ROT-berättigade.
- En grundläggande förutsättning för att du ha rätt att använda dig av ROT-avdraget är att du betalar skatt i Sverige. Du ska ha skattat för minst 90 procent av din inkomst.
- Hantverkaren, installatören eller byggföretaget (utföraren) som du har anlitat ber om utbetalning av ROT-avdraget på Skatteverket.se
- Resekostnader eller parkeringsavgifter är inte inkluderade i ROT-avdraget.
- Du får inte anlita släktingar!
- Du får inte använda ROT-avdraget för en bostad som du äger, men dina barn bor i. Dina barn får däremot göra ROT-avdrag om situationen är omvänd, det vill säga, att dina barn äger en bostad som du bor i.
- Du måste vara 18 år för att använda ROT-avdraget.
- Du får inte använda ROT-avdraget för en nybyggnation.
ROT-avdraget fungerar i EU och EES-länder
Det går att använda ROT-avdraget även utanför Sverige. Om du exempelvis har ett hus i Spanien och anlitar ett spanskt företag som renoverar ditt kök kan du be om att få använda dig av ROT-avdraget. Ett viktigt krav är att du: betalar skatt i Sverige. Företaget måste däremot inte vara verksamt i Sverige.
Här kan du läsa mer om hur det fungerar i utlandet
Företaget som du anlitar ska använda en digital blankett på Skatteverket.se för att be om utbetalningen av ROT-avdraget. Viktigt är också att företaget skickar med ett Skuldfrihetsintyg som inte är äldre än tre månader (om inte annat anges) vilket ska visa att företaget inte har några skatteskulder i hemlandet.
Då kan du använda ROT-avdraget: Exempel
Dina fönster har blivit lite till åren, de läcker värme, och du bestämmer dig därför för att byta totalt 15 fönster på din fastighet. Du köper två-glasfönster som kostar 1 200 kronor/styck. Fönstermontören har ett timpris på 600 kronor. Det tar cirka tre timmar att få upp ett fönster, inklusive allt kringarbete med lister och plåtar. För att spara pengar väljer du att själv montera ned de gamla fönsterna.
Det du får göra ROT-avdrag på är arbetskostnaden. I det här exemplet tar det totalt 45 timmar att få upp alla fönster. Kostnaden blir därmed 27 000 kronor. Med ROT-avdraget sänks summan till 18 900 kronor.
Till detta tillkommer också en kostnad för övrigt snickarmaterial (som exempelvis foder och drevremsor) som landar på 7 000 kronor samt reskostnader för 700 kronor.
Totalt kommer fönsterbytet att kosta 44 600 kronor i det här exemplet.
Undvik ett vanligt misstag
ROT-avdraget kan du få när du anlitar ett proffs som reparerar eller byter fönster, men (och detta är viktigt!) arbetet måste utföras i nära anslutning till din bostad. Om du anlitar en snickare som tar med sig dina gamla fönster hem för att renovera dem innan de sätts tillbaka kan du alltså inte använda ROT-avdraget.
Företagare? Du ska logga in på Skatteverket
Det är du som företagare som ansvarar för att all information kommer in till Skatteverket. De har en e-tjänst där du kan logga in och fylla i alla uppgifter som krävs.
Uppgifter som du behöver av din kund:
- Personnummer
- Fastighetsbeteckningen på småhuset
- Bostadsrättsföreningens organisationsnummer och lägenhetsnummer (fyra siffror), om du har utfört arbete i en bostadsrätt.
Det är viktigt att du separerar arbetskostnad, materialkostnad samt övriga kostnader på fakturan. Ansök om ROT-avdraget senast 31 januari året efter att din kund betalade dig.
Du kan använda ROT-avdraget som pensionär
Om du har slutat jobbat, men ändå betalar skatt på din pension är det fullt tillåtet att använda ROT-avdraget. Du får dra av 30 procent av arbetskostnaden till ett maxbelopp på 50 000 kronor per år. Här kan det vara bra att veta att det inte går att använda ROT-avdraget (eller RUT-avdraget) om man betalar sink-skatt. Om du vill ta reda på hur mycket du måste betala i skatt för att få ut ROT-avdraget kan du gå in på Skatteverket som har tagit fram ett verktyg för just detta.